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Résidence fiscal

La résidence fiscale est un concept de base pour déterminer la puissance fiscale d'un pays. De cette façon, les pays peuvent imposer les revenus obtenus par les résidents fiscaux du pays partout dans le monde, ou sur les revenus obtenus dans le pays par des non-résidents, mais ils ne pourront jamais imposer les revenus obtenus par des non-résidents. -résidents hors du pays.

Résidence fiscale

Décider résidence fiscal de un pays

PPour ce faire, les États établissent des critères généraux pour qu'un plus grand nombre de résidents fiscaux soient imposés sur leurs revenus. Ainsi, une même personne peut être résidente fiscale de plusieurs juridictions en même temps.

Lorsque, selon le règlement intérieur, la même personne est considérée résident fiscal de plusieurs pays en même temps, un conflit de résidence double imposition. Au cas où il existe accord pour éviter la double imposition Ce cas est résolu avec l'application de la clause de résidence fiscale. Cette clause établit qu'une personne sera un résident du pays si le premier critère est satisfait. Les critères (règles de départage) sont appliqués dans l'ordre, et le premier critère qui est satisfait pour un seul pays déterminera la résidence fiscale dans ce pays. Ces critères sont:

Pays où il est disponible ou utilisé comme résidence permanente (possédé, loué, transféré ...)
Pays où se situe le centre des intérêts économiques (patrimoine, revenus, retraites) et personnels (famille, amis ...).
Pays où vous résidez habituellement
Pays de nationalité
Dans le cas contraire, il existe un mécanisme par lequel les pays convenus d'un commun accord indiquent où ils résideront

Pays nous gérer la résidence fiscal

EIl y a des pays qui offrent de meilleurs services, c'est-à-dire des avantages favorables pour attirer les résidents fiscaux sur leur territoire. Ils sont consolidés comme des paradis idéaux pour profiter, entre autres, d'avantages fiscaux, sociaux et judiciaires. Le Portugal, Royaume-Uni, Espagne, SuisseLuxembourgÉtats Unis y Émirats arabes unis ils offrent un niveau et une qualité de vie que l'on ne trouve pas dans d'autres juridictions et, par conséquent, ils sont reconnus comme les meilleurs pays pour demander résidence fiscale.

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Résidence fiscal en Suisse

  • Résidence fiscale
  • Emplacement de la société

Suiza est une destination idéale pour demander résidence fiscale, car il bénéficie d'une situation stratégique au centre de l'Europe et d'une stabilité économique et politique enviable. Il dispose des meilleurs services sociaux, garantissant ainsi une qualité de vie idéale.

Il n'est pas obligatoire d'être Résident fiscal suisse pour faire des affaires dans le pays. Il existe des structures commerciales qui ne nécessitent pas de résidents en Suisse, comme Société anonymeCependant, d'autres formulaires exigent que le propriétaire soit un résident du pays.

Toute personne qui travaille ou a une entreprise en Suisse, ou qui réside dans la juridiction pendant plus de 180 jours par an, est classée comme résidente aux fins de l'impôt. Les entreprises résidents en Suisse Ils paient des impôts sur leurs revenus mondiaux, tandis que les entreprises non résidentes ne paient que pour leurs revenus d'origine suisse.

Les étrangers qui s'installent en Suisse pour la première fois ou après une absence d'au moins dix ans et qui n'exercent pas d'activité lucrative (indépendante ou de location) dans le pays suisse, ont la possibilité de payer leurs impôts par le biais d'un régime fiscal spécial appelé "laissez-passer fiscal », «Taxe sur le train de la vie en Suisse» ou «taxe sur les dépenses en Suisse».

En outre, les contribuables pour les laissez-passer fiscaux résidant en Suisse peuvent bénéficier de la conventions de double imposition, bien que certains accords conclus par la Suisse avec certains pays (Allemagne, Autriche, Belgique, Italie, Norvège, Canada et États-Unis) exigent qu'ils incluent dans leur déclaration suisse tous les revenus ou revenus du pays étranger en question afin de bénéficier des accords.

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Résidence fiscal en Luxembourg

  • type
  • Régime fiscal

Hayons à l'esprit que, contrairement à la libre circulation des travailleurs et à la libre circulation des personnes, la résidence au Luxembourg n'est pas un droit absolu et inconditionnel. Il ya trois types de résidences:

  1. Résidence moins de 3 mois: Les citoyens de l'Union ont le droit de résider pendant moins de trois mois
  2. Résidence entre 3 mois et 5 ans: Ceux qui travaillent pour d'autres, sont étudiants et ont une assurance médicale et des moyens financiers ont le droit de résider
  3. Résidence permanente: après 5 ans de résidence légale, chacun a droit à la même aide sociale que les nationaux

ELe système fiscal luxembourgeois distingue entre résidents et non-résidents. Les résidents sont imposés sur leurs revenus dans le monde entier, tandis que les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus du pays local.

L'exercice au Luxembourg commence le 1er janvier et se termine le 31 décembre. Les résidents fiscaux au Grand-Duché Ils paient des impôts sur différents types de revenus, tels que les revenus d'entreprise (bénéfices nets du commerce, ainsi que les revenus agricoles et forestiers), les dérivés de l'emploi (salaire, logement, voiture de société, etc.), les pensions et investissements (intérêts et dividendes) et revenus de la location de biens et revenus de la vente de biens et autres actifs.

Le Luxembourg a signé plus de 50 conventions fiscales pour empêcher les résidents de payer des impôts sur le même revenu dans plus d'un pays.

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Résidence fiscal en Reino United

  • Des avantages attractifs
  • Exigences

Londres offre des avantages attractifs pour ceux qui demandent résidence fiscale sur le territoire. Les statuts fiscaux les plus avantageux au Royaume-Uni sont: Non doms (Résidents non domiciliés) et "Pas des résidents ordinaires" (Résidents non habituels). Environ 65.000 XNUMX personnes bénéficient de ce traitement fiscal privilégié.

Les Résidents non habituelsIls peuvent choisir de différer le paiement des impôts sur leurs revenus étrangers jusqu'à ce qu'ils soient renvoyés au Royaume-Uni. Cependant, ils doivent payer l'impôt sur le revenu gagné au Royaume-Uni et les gains en capital gagnés à l'étranger, sauf s'ils ont le statut de non-doms, non-domiciliés.

HJusqu'en avril 2008, une personne considérée résident au Royaume-Uni, mais non domiciliés dans le pays («non-doms»), pourraient bénéficier d'une traitement fiscal favorable, dans lequel l'impôt sur le revenu applicable aux revenus de source étrangère n'était imposé que lorsqu'il était remis au Royaume-Uni. Tant que les résidents non domiciliés quittaient leurs revenus à l'étranger, ils n'étaient pas imposables au Royaume-Uni. S'ils remettaient leurs revenus ou bénéfices obtenus à l'étranger au Royaume-Uni, ils devaient payer l'impôt correspondant.

La règle générale pour déterminer la résidence fiscale au Royaume-Uni est déterminée par la permanence:

  • Plus de 183 jours au Royaume-Uni au cours d'un exercice.
  • En moyenne 91 jours par an ou plus, sur quatre exercices.
  • Si vous avez de la famille, sociale (adhésion à des clubs ...), commerciale, etc.
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Résidence fiscal en Espagne

  • Séjour illimité
  • Qualité de vie
  • Titre de l'onglet

EIl est courant de penser que demander la permission de résidence en Espagne C'est un processus coûteux et qui vous exposera aux impôts espagnols, que les résidents peuvent éviter à la place. En fait, c'est le contraire. La résidence fiscale en Espagne Il vous apportera une série d'avantages, dont un accès gratuit aux 27 pays de l'Union européenne. De plus, vous pouvez séjour illimité. Si vous résidez la plupart de l'année en tant que non-résident, vous enfreignez la loi, car le séjour touristique, même pour un citoyen de l'Union européenne, est limité à 180 jours par an. Si vous dépassez cette limite, vous pourriez être condamné à une amende.

L'Espagne est l'un des meilleurs endroits au monde où vivre, grâce à son excellente qualité de vie, son climat enviable, ses villes historiques, ainsi qu'un système de santé considéré comme l'un des meilleurs au monde. Une opportunité d'établir une entreprise dans un système d'imposition des sociétés moderne et compétitif. Les impôt sur les sociétés en Espagne il est de 30%, bien que les petites et moyennes entreprises bénéficient d'un taux réduit, les petites à 20% pour les bénéfices jusqu'à 300.000 25 euros et 25% pour les avantages supérieurs à ce montant et les moyennes entreprises, 300.000% à 30 XNUMX euros et XNUMX% pour des avantages supérieurs.

UUne personne physique est un résident du territoire espagnol lorsque l'une des circonstances suivantes se produit:

  • Restez plus de 183 jours, au cours de l'année civile, sur le territoire espagnol.
  • S'installer en Espagne le noyau principal ou la base de leurs activités ou intérêts économiques directement ou indirectement.
  • Le conjoint non séparé légalement et les enfants mineurs qui dépendent de cette personne physique résident habituellement.
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Résidence fiscal en Etats- Unis

  • Green Card
  • Résidence fiscale
  • Investisseurs

LCarte de résident permanent aux États-UnisConnu sous le nom Green Card, est un document d'identité pour les résidents permanents aux États-Unis qui n'ont pas la citoyenneté américaine. Les titulaires de la carte verte ont droit de résider et de travailler dans le pays, cependant, ils doivent conserver le statut de résident aux États-Unis, bien qu'il puisse être retiré s'il est démontré que certains crimes ont été commis. La carte comprend le nom du titulaire, une photo et d'autres informations personnelles.

UUne fois que vous obtenez la carte verte, elle devient automatiquement Résident fiscal américain, à partir de l'année où vous recevez la carte verte, et vous devez déclarer tous vos revenus. Vous devrez déclarer les revenus de votre travail dans le pays, ainsi que tous les revenus que vous recevez d'investissements ou d'activités développés en dehors des frontières des États-Unis. Vous devrez produire votre déclaration de revenus en utilisant le formulaire IR 8938 avec le formulaire 1040 (si vous détenez des actifs financiers à l'étranger d'une valeur supérieure à 50.000 XNUMX $), sur une base annuelle. L'idée est de lutter contre l'évasion fiscale de ceux qui hébergent leurs avoirs et investissements dans des comptes à l'étranger.

Bien que vous puissiez vivre et travailler avec, vous accordez moins de droits que les citoyens. Environ un million de nouvelles cartes vertes sont traitées chaque année financière.

Les étrangers qui investissent un minimum d'un million de dollars et créent au moins dix emplois ont droit à une Visa EB-5 et finissent par obtenir la carte verte. Le montant à investir peut être réduit à un demi-million de dollars, si cela se fait dans une certaine zone économique. Cette résidence est temporaire, en ce sens qu'elle peut être révoquée si les exigences de conformité ne sont pas maintenues pendant un certain temps. Ce visa ne doit pas être confondu avec ceux qui sont donnés pour l'investissement, et qui sont connus comme E-2 pour tous les types d'entreprises ou comme E-1 pour les entreprises d'import-export.

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Résidence fiscal en Émiratos

  • Avantages fiscaux
  • Résidence fiscale
Como résident des Emirats Arabes Unis, vous pouvez profiter de avantages fiscaux de ce pays, pas d'impôt sur le revenu, pas de charges sociales, pas d'impôt sur les bénéfices, sur les entreprises ou sur la richesse. Vous pouvez également bénéficier d'un réseau dense de accords fiscaux pour éviter la double imposition. Il existe deux façons d'obtenir le visa d'investisseur aux Emirats Arabes Unis:

1. Investissez dans l'immobilier: lorsque vous investissez dans le secteur immobilier, il existe des options pour demander un visa, en fonction de la propriété que vous achetez. Cela vous donne la possibilité d'obtenir un retour fantastique si vous louez la propriété.

2. Création d'une entreprise: créez une entreprise aux Emirats en utilisant une licence de zone de libre-échange qui vous permet d'être propriétaire de votre entreprise et d'avoir votre propre visa. Vous n'êtes pas obligé d'exercer une activité commerciale, bien que vous puissiez l'utiliser pour de vraies affaires

La visa de résidence Il vous permet de séjourner aux Emirats Arabes Unis en tant que résident pour une période renouvelable de trois ans, à condition de ne pas quitter le pays pendant plus de 6 mois.

Avec la résidence aux Emirats vous obtiendrez tout le confort et la sécurité pour votre vie et celle de votre famille. Les résidents ils ne paient aucun impôt sur le loyer, et la plupart des activités commerciales sont libres de privilèges. C'est un environnement très tolérant pour les exportations. Les écoles et les universités seront à votre portée pour l'éducation de vos enfants, ainsi que des perspectives pour votre entreprise et des options d'investissement intéressantes. La présence aux Emirats signifie toujours de nouvelles opportunités.

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type de visa par abordable

Visa or Espagne

E

spaña a lancé son programme visa d'or en 2013. Avec un investissement de 500.000 XNUMX euros dans le secteur immobilier, vous pouvez obtenir la résidence familiale. Ce visa peut être renouvelé tous les deux ans et tous les cinq ans par la suite. Il est possible d'obtenir le résidence permanente et la citoyenneté après dix ans. Il n'est pas nécessaire de vivre sur le territoire espagnol pour conserver et renouveler le visa de résidence de l'investisseur. De plus, avec votre Visa Or, vous pouvez voyager sans visa Schengen par tous les pays de l'Union européenne.

Ce n'est pas le seul pays d'Europe à offrir un permis de visa d'or et la résidence par des investissements dans l'immobilier. Le Portugal, la Grèce, Chypre et Malte offrent également des programmes de résidence avec visa d'or, ainsi que la citoyenneté.

visa de abordable nivel 1 Reino United

L

les investisseurs à la recherche d'un Visa de résidence au Royaume-Uni ils peuvent envisager le visa d'investissement de niveau 1. Ce visa nécessite un investissement de 2.000.000 XNUMX XNUMX £ et permet résidence temporaire au Royaume-Uni, pour l'investisseur et sa famille immédiate (conjoint et enfants de moins de 18 ans). Après 2 ans, ils peuvent investir 10.000.000 5.000.000 3 £ pour s'établir de façon permanente (ou 5 6 XNUMX £ après XNUMX ans). Ils peuvent demander la citoyenneté après XNUMX ou XNUMX ans de résidence. L'investissement n'est pas autorisé dans le secteur immobilier.

L'obtention de la nationalité britannique grâce à ce visa est l'une des options d'investissement les plus attractives.

Visa or Portugal

Lancé en 2012, le programme a été activement promu au niveau international par le gouvernement portugais. Un investissement de 500.000 XNUMX € dans le secteur immobilier portugais est nécessaire pour obtenir un visa de résidence pour une famille, y compris les enfants à charge. La visa Il peut être renouvelé tous les deux ans. Après 5 ans, vous pouvez demander le résidence permanente et après 6 ans, la citoyenneté sans avoir besoin de résider dans le pays portugais.

Les investisseurs qui achètent une propriété au Portugal ont d'excellentes perspectives de gains en capital dans les années à venir.

Pour demander ce type de visa de résidence, il est indispensable d'obtenir les bons conseils dès le départ pour éviter des erreurs coûteuses. Chaque régime de visas est différent et varie en fonction de la situation de chaque client, ainsi que de ses besoins et objectifs.

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