Formulaire de déclaration

Votre banque vous demande-t-elle de signer le formulaire de déclaration? Qu'est que c'est?

Apprenez tout ce que vous devez savoir sur le formulaire de déclaration

E

Le formulaire de déclaration est un formulaire que les banques exigent des clients des banques qui demandent des explications sur leur résidence fiscale, c'est-à-dire où ils paient leurs impôts sur le revenu, puis partagent ce rapport avec le Trésor correspondant.
Les banques demandent à remplir ce formulaire pour aider à protéger l'intégrité des régimes fiscaux, de sorte que les gouvernements du monde entier introduisent ce nouveau système de collecte et de déclaration d'informations auprès des institutions financières. C'est ce qu'on appelle CRS ou Common Reporting Standard.

Pour que les SIR soient mis en œuvre au niveau local, les gouvernements doivent souscrire à l'Accord multilatéral des autorités compétentes (MCCA) sur l'échange automatique d'informations.

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SSi vous avez des questions sur ce formulaire ou sur votre résidence fiscale et l'impôt sur le revenu, veuillez nous contacter. De Foster Swiss, en tant que cabinet de conseil privé indépendant et international, nous pouvons vous conseiller fiscalement.








    documentation

    Pays abonnés au CACM et qui demanderont de remplir le formulaire de déclaration

    documentation

    Qu'est-ce que le formulaire de déclaration?

    Qu'est-ce que le formulaire de déclaration?

    B

    À la suite du SIR, vous devez déterminer où vous êtes un résident fiscal ou fiscal, c'est-à-dire où vous devez payer des impôts sur le revenu. Si vous êtes un résident fiscal d'Espagne, par exemple, vous devrez fournir ces informations sur le formulaire avec les informations de vos comptes bancaires. Ce rapport peut être partagé entre les différentes autorités fiscales des pays.

    En remplissant ce formulaire, vous vous assurerez que votre banque dispose d'informations exactes et à jour sur votre résidence fiscale. Si votre situation change et que l'une des informations fournies sur ce formulaire est incorrecte, vous devez en informer immédiatement votre banque en fournissant un nouveau formulaire mis à jour.

    Quelles informations devez-vous remplir le formulaire de déclaration?

    P

    première partie: Identification du titulaire du compte individuel. Ici, vous devez fournir les informations suivantes: nom du titulaire, adresse de résidence actuelle, adresse postale, date et lieu de naissance et numéro de pièce d'identité nationale.

    Deuxième partie: Pays de résidence à des fins fiscales et numéro d'identification fiscale ou équivalent au NIF. Vous devrez remplir un tableau indiquant où le titulaire du compte et le NIF sont résidents fiscaux.

    Troisième partie: Déclarations et signature. Ceci est la dernière partie du formulaire, dans laquelle vous êtes informé que vous êtes parfaitement au courant de la documentation fournie et des termes et conditions de votre banque en ce qui concerne le formulaire de déclaration, qui établit comment la banque peut utiliser et partager le les informations que vous fournissez aux autorités fiscales où vous avez des comptes.

    Qui doit remplir le formulaire?

    A

    Ceux qui sont des clients de banque privée et / ou des hommes d'affaires ou des commerçants individuels doivent remplir le formulaire de déclaration. Si vous devez certifier au nom d'une entité, qui comprend des entreprises, des fiducies et des partenariats, vous devez remplir la section «Formulaire d'autocertification d'entité (CRS-E)». De plus, si vous êtes la personne détenant le contrôle d'une entité passive non financière ou d'une entité d'investissement gérée par une autre institution financière, vous devez remplir le «Formulaire d'autocertification de la personne détenant le contrôle (CRS-CP).

    Pour les titulaires d'un compte commun, chaque personne devra remplir une copie du formulaire. Même si des informations ont déjà été fournies dans le cadre de la loi américaine FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), vous devrez peut-être fournir des informations supplémentaires pour le CRS car il s'agit d'une exigence distincte en vertu de la réglementation locale. .

    Si vous remplissez ce formulaire au nom de quelqu'un d'autre, assurez-vous de l'informer que vous l'avez fait et remplissez-le si vous remplissez ce formulaire en tant que dépositaire, prête-nom de compte, avocat ou tuteur légal au nom d'un titulaire de compte mineur .

    Remplissez le document

    Principaux concepts du document

    Titulaire de compte

    S

    e désigne la personne qui apparaît ou est identifiée comme titulaire d'un compte par la banque qui tient le compte. Une personne qui possède un compte au profit d'une autre personne, comme un agent, un dépositaire, un prête-nom, un signataire, un conseiller en placement, un courtier ou un tuteur légal n'est pas considérée comme le titulaire du compte. Dans le cas d'un compte conjoint, chaque copropriétaire est traité comme un titulaire de compte.

    Entité

    E

    Le terme entité désigne une personne morale ou un accord juridique, tel qu'une société, une organisation, une association, une fiducie ou une fondation.

    Personne détenant le contrôle

    E

    s une personne physique qui exerce un contrôle sur une entité et comprend un bénéficiaire effectif. Dans le cas d'une fiducie, la personne détenant le contrôle désigne le constituant, les fiduciaires, le protecteur (le cas échéant), les bénéficiaires ou la catégorie de bénéficiaires, et toute autre personne physique qui exerce un contrôle effectif ultime sur la fiducie, et dans le cas d'un arrangement juridique autre qu'une fiducie, la personne occupant un poste équivalent ou similaire.

    Compte financier

    U

    Un compte financier est un compte tenu par une institution financière et comprend: les comptes de dépôt, les comptes de dépositaire, la participation et la dette dans certaines entités d'investissement, les contrats d'assurance valeur de rachat et les contrats de rente.

    Compte à déclarer

    L

    Un compte à déclarer désigne un compte tenu par une ou plusieurs personnes à déclarer ou par une entité non financière passive avec une ou plusieurs personnes détenant le contrôle qui est une personne à déclarer.

    Juridiction à déclarer

    E

    s une juridiction avec laquelle il existe une obligation de fournir des informations sur les comptes financiers.

    Numéro TIN

    S

    e est le numéro d'identification fiscale attribué à une personne dans le pays ou le territoire où il est résident fiscal et comprend un équivalent fonctionnel dans le cas où ce numéro n'est pas attribué. Un NIF est une combinaison unique de lettres ou de chiffres attribuée par une juridiction à un individu ou une entité et utilisée pour identifier la personne ou l'entité aux fins de l'application des lois fiscales de cette juridiction. Certaines juridictions n'émettent pas de NIF. Ils utilisent un autre numéro d'intégrité élevé avec un niveau d'identification équivalent, comme un numéro de sécurité sociale, un numéro d'enregistrement de résident, entre autres.

    L'information c'est le pouvoir

    SSi vous souhaitez en savoir plus sur les principaux paradis fiscaux dans le monde, n'hésitez pas à visiter The Daily offshore news, notre portail d'actualités consacré aux dernières actualités sur les paradis fiscaux.