La Turquie ne figure plus sur la liste des pays du GAFI

Constitution d'une société offshore en Turquie

Analyse pays: structures juridiques

Tout ce que vous devez savoir pour créer une société d'exploitation avec un compte bancaire.

1. Échange d'informations bancaires

• Il existe des peines de prison pour la divulgation des coordonnées bancaires du client à des tiers (et éventuellement des amendes).

• Les banques sont largement soumises à des réglementations strictes en matière de diligence raisonnable (ancienne recommandation 5 du GAFI / nouvelle recommandation 10 du GAFI).

• Les banques sont pleinement tenues de conserver des registres suffisants des données des clients et des transactions pour l'application de la loi (ancienne recommandation 10 du GAFI / nouvelle recommandation 11 du GAFI).

• Les banques et / ou autres entités couvertes ne sont pas tenues de déclarer les transactions importantes en devises ou autres instruments monétaires aux autorités désignées.

• L'administration nationale dispose de pouvoirs suffisants pour obtenir et fournir des informations bancaires sur demande, mais avec des problèmes importants.

• Il existe des droits de notification et d'appel indus contre l'échange d'informations bancaires sur demande sans réserve.

2. Formes juridiques

Société à responsabilité limitée

Une société turque à responsabilité limitée (LLC) est l'entité la plus couramment utilisée pour faire des affaires en Turquie et est autorisée à exercer toute activité commerciale ou industrielle. Une Turquie LLC doit nommer au moins un administrateur et un actionnaire. Un secrétaire résident de Turquie n'est pas requis.

Une Turquie LLC est relativement facile à incorporer, l'ensemble du processus prenant moins d'une semaine et n'obligeant pas l'entrepreneur à se rendre en Turquie pour terminer l'incorporation.

Une LLC peut également être constituée dans le but d'investir dans les zones franches turques. Cette société bénéficiera d'une exonération totale d'impôt sur les sociétés, d'impôt sur le revenu, de TVA, de précompte mobilier et de droits de douane.

Une LLC est un bon partenaire pour une société holding exonérée d'impôt, sans impôt sur les dividendes reçus des filiales étrangères. Tous les dividendes sont exonérés d'impôt à condition qu'ils soient détenus pendant au moins un an et que la société mère détienne au moins 10 % de la filiale.

Une société turque à responsabilité limitée (LLC) est l'entité la plus couramment utilisée pour faire des affaires en Turquie et est autorisée à exercer toute activité commerciale ou industrielle. Une Turquie LLC doit nommer au moins un administrateur et un actionnaire. Un secrétaire résident de Turquie n'est pas requis.

Une société à responsabilité limitée peut être constituée en une semaine, avec au minimum un actionnaire et un administrateur de toute nationalité. Le capital social minimum libéré est de 3.300 XNUMX € et notre Client n'a pas besoin de se déplacer pour réaliser l'engagement.

Branche

La loi turque sur les sociétés réglemente les succursales de sociétés étrangères en Turquie et stipule qu'elles peuvent être détenues à 100 % par des étrangers. Une succursale en Turquie peut mener des opérations commerciales dans le cadre défini par la société mère. Une succursale en Turquie peut facturer des clients en Turquie, signer des contrats de vente locaux et percevoir des revenus des clients. Une succursale turque est également tenue d'obtenir les licences nécessaires pour son secteur d'activité.

Bureau de représentation

Lorsqu'une entreprise étrangère n'a pas l'intention de faire des affaires en Turquie, elle peut essayer d'établir un bureau de représentation. Bien qu'un bureau de représentation en Turquie soit détenu et contrôlé à 100 % par des étrangers, les ventes directes en Turquie ne sont pas autorisées.

Ce bureau ne devrait participer qu'à des activités telles que i) la promotion des activités de la société mère et ii) les études de marché. Un agent ou un distributeur local en Turquie doit être nommé pour vendre des produits et fournir des services aux entreprises locales.

Rappeler

Nou un administrateur résidant en Turquie est requis pour toute entité commerciale. Des sociétés holding sont disponibles en Turquie.

BUREAUX

Foster Swiss aide nos clients à sécuriser les bureaux ou nous fournissons une adresse de bureau. La plupart des marchés émergents exigent que nos clients aient un bail de bureau de 12 mois avant l'approbation de l'enregistrement de l'entreprise.

Nous aidons nos clients à surmonter ce défi des manières suivantes:

Service de bureau virtuel

DSelon le pays et la ville, les tarifs varient de 900 USD à 2000 1500 USD et les services annuels de bureaux virtuels actifs varient de 4000 XNUMX USD à XNUMX XNUMX USD).

Espace de bureau partagé

LLes frais uniques sont de 850 $ US. Par la suite, notre client paie le loyer mensuel directement au propriétaire).

Espace de bureau permanent

D Selon le pays et la ville, les tarifs varient entre 5.000 8.000 $ US et XNUMX XNUMX $ US).

COMPTABILITÉ ET FISCALITÉ

LLe taux de l'impôt sur les sociétés est de 20 %. Une société résidente est soumise à l'impôt sur les sociétés sur ses revenus mondiaux. Une société non-résidente est soumise à l'impôt sur les sociétés uniquement sur ses revenus de source turque.

Les plus-values ​​des personnes physiques résidentes sont imposées comme un revenu ordinaire. Les revenus d'investissement non turcs sont imposables en Turquie, si la personne physique est résidente au cours d'une année civile.

Les plus-values ​​des personnes physiques résidentes sont imposées comme un revenu ordinaire. Les revenus d'investissement non turcs sont imposables en Turquie, si la personne physique est résidente au cours d'une année civile.

Les dividendes reçus des filiales résidentes sont exonérés de retenue à la source en Turquie.

Les dividendes reçus de filiales non résidentes peuvent être exonérés sous certaines conditions.

Le taux normal de TVA est de 18% et les taux réduits sont de 8 et 1%. La réduction s'applique aux biens d'équipement construits pour améliorer les infrastructures dans les secteurs nécessiteux, tel que déterminé par le gouvernement turc.

Des incitations telles que le taux réduit de l'impôt sur les sociétés, la TVA, les droits de douane, la sécurité sociale, l'impôt sur le revenu sont disponibles pour les investissements approuvés en Turquie.

La Turquie a 76 conventions fiscales, ce qui minimise les retenues à la source sur les transferts de fonds entre les pays participants.

L'impôt sur le revenu des personnes physiques varie de 20 à 35 % sur les revenus compris entre 5300 30 et 000 35 USD et reste à 30 % pour plus de 000 XNUMX USD.

Les entités inscrites au Conseil des marchés des capitaux doivent être auditées par un cabinet d'audit indépendant et doivent préparer un « rapport d'audit indépendant » tous les six mois.

La période totale pendant laquelle un auditeur indépendant peut auditer une entité cotée est de sept années consécutives (cette règle ne s'applique pas aux cabinets d'audit qui répondent à des critères spécifiques).

JURIDIQUE ET CONFORMITÉ

SSelon la loi sur les sociétés, une société turque doit avoir au moins un administrateur et un actionnaire de toute nationalité.

L'acte constitutif est un contrat entre les actionnaires et comprend i) les activités de la société ii) le siège social iii) les coordonnées de l'actionnaire et de l'administrateur iv) le capital social v) le mode de distribution des bénéfices.

Chaque société doit déposer une déclaration annuelle confirmant les détails pertinents de la société pour enregistrement public, y compris les noms et adresses de tous les administrateurs, l'adresse du principal établissement et les coordonnées des actionnaires et de leurs participations. Une entreprise est exonérée de cette obligation s'il n'y a pas eu d'opérations comptables pertinentes au cours de l'année.

Les états financiers annuels audités doivent être soumis au registre du commerce turc. Une entreprise privée turque doit conserver une adresse enregistrée locale et un secrétaire de l'entreprise
Résident local.

Il n'est pas nécessaire que les informations sur la société telles que la structure du capital et les détails des actionnaires et des administrateurs d'une société offshore turque soient rendues publiques.

Chaque entreprise doit avoir un siège social en Turquie. Foster Swiss peut le fournir pour un montant mensuel de 1.350 XNUMX €.

Toutes les activités commerciales menées en Turquie reçoivent des approbations, des permis et des licences du gouvernement.

Lorsqu'ils emploient des travailleurs locaux ou étrangers, les employeurs doivent s'assurer qu'ils se conforment à la loi sur l'emploi et le travail, le principal ensemble de lois régissant le travail en Turquie. Les lois du travail actuelles ressemblent davantage au système anglais de lois du travail, en termes de responsabilités de l'employeur.

Les employeurs en Turquie sont obligés de cotiser au compte de sécurité sociale de leurs employés, à un taux de 19,5% du salaire brut des employés.

La semaine de travail maximale en Turquie est de 45 heures pour tous les employés et un maximum de 3 heures supplémentaires par jour.

Une entreprise turque peut embaucher des citoyens de l'UE sans qu'ils obtiennent un visa de permis de travail conformément à la loi européenne sur la libre circulation. Cependant, les citoyens non européens acquièrent un visa de permis de travail pour travailler en Turquie.

Lors de la constitution en Turquie, une licence est requise pour toutes les activités commerciales. Nous pouvons aider nos clients à déterminer quelles licences d'exploitation sont nécessaires pour leur entreprise.

PROBLÈMES DE PAYS

EL'enregistrement d'une entreprise en Turquie peut être coûteux dans certaines circonstances, notamment :

• Les entreprises résidentes doivent payer un taux d'imposition élevé de 20 %.

• Les entreprises qui achètent des biens doivent payer un taux de TVA supplémentaire de 18% sur la plupart des biens.

• Les entreprises commerciales à court terme sont relativement plus chères, en raison des frais de constitution obligatoires élevés imposés par le gouvernement turc.

Nos clients devront répondre à des exigences gouvernementales strictes

• Bien que la loi n'exige pas d'administrateur résident, les entrepreneurs qui souhaitent exploiter leur entreprise tout en vivant en Turquie doivent avoir vécu en Turquie pendant 5 ans avant d'être éligibles pour un visa d'entrepreneur.

• Les états financiers annuels audités doivent être soumis au registre du commerce turc, y compris une déclaration fiscale complète.

• La constitution en société en Turquie nécessite la visite d'un agent fiscal au siège de l'entreprise pour que l'entreprise soit pleinement conforme à la réglementation, ce qui signifie que la plupart des entrepreneurs auront besoin d'un bureau d'affaires complet avec toutes les dépenses pour leur entreprise turque.

Diriger une entreprise turque peut être fastidieux car :

• La Turquie souffre d'une grande corruption.

• Ouvrir une banque d'entreprise en Turquie peut être difficile. La forte demande mondiale de cadres commerciaux européens rend les banques turques sélectives vis-à-vis de leurs clients.

• Utiliser le système juridique turc pour résoudre les différends commerciaux est plus coûteux que dans la plupart des autres pays européens.

• La Turquie a un très faible niveau d'anglais parlé.

• Traiter les permis de construire en Turquie est une corvée. Les entrepreneurs dont l'activité implique la construction doivent s'attendre à des processus longs et fastidieux et aux coûts élevés associés.

• La résolution de l'insolvabilité est également incroyablement difficile à aborder en Turquie.

• La Turquie a mauvaise réputation auprès du Groupe d'action financière. La Turquie figure actuellement sur la liste noire du GAFI, bien qu'elle ne fasse pas partie de la « liste noire » des paradis fiscaux de l'OCDE.La livre turque s'est fortement dépréciée en 2018 et a perdu 25 % de sa valeur par rapport au dollar.

En conséquence, l'économie a été confrontée à une crise monétaire qui a amené les entreprises à avoir des difficultés à effectuer ou à recevoir des paiements de leurs clients et fournisseurs.

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3. Registre du commerce

Le registre national comprend toutes les informations d'identité du propriétaire légal.

Les informations sur les propriétaires légaux ne sont pas toujours disponibles en ligne (jusqu'à 10 EUR / GBP / USD).

4. Transparence de la société

Toutes les entreprises exigent l'enregistrement de tous les propriétaires légaux.

La mise à jour des informations sur l'identité des propriétaires légaux n'est pas obligatoire.

5. Publications des actionnaires

Sociétés disponibles sans informations enregistrées sur les bénéficiaires effectifs.

Les biens immobiliers ne sont pas toujours disponibles en ligne (jusqu'à 10 EUR / GBP / USD).

6. Publication du compte de la société

Il est obligatoire de transporter des données comptables.

Il existe une obligation de présenter des comptes annuels pour tous les types de sociétés.

Les comptes professionnels ne sont pas toujours en ligne (jusqu'à 10 € / US $).

7. Rapports financiers pays par pays

Aucun rapport public pays par pays du tout.

8. Déclaration de revenus des sociétés

Il existe une obligation de dépôt local d'un fichier global de reporting pays par pays (conformément à l'action 13 de l'OCDE BEPS) par les grands groupes (avec un chiffre d'affaires mondial de plus de 750 millions d'euros) et les filiales locales de groupes étrangers).

Les décisions fiscales transfrontalières unilatérales (par exemple, les décisions fiscales anticipées, les décisions fiscales anticipées) sont disponibles dans les lois ou règlements, ou dans la pratique administrative.

Certaines décisions fiscales transfrontalières unilatérales sont mises en ligne gratuitement.

9. Identifiant des personnes morales

• L'utilisation d'un identifiant d'entité juridique (LEI) mis à jour annuellement, élaboré sous la direction du Conseil de stabilité financière, CSF, n'est pas obligatoire.

• L'utilisation d'un identifiant d'entité juridique (LEI) mis à jour annuellement, élaboré sous la direction du Conseil de stabilité financière, CSF, n'est pas obligatoire.

• L'utilisation d'un LEI mis à jour annuellement pour l'identification des institutions financières déclarantes (conformément à la Norme commune de déclaration (CRS) n'est pas obligatoire.

10. Mesures pour éviter la fraude fiscale

Paiements de dividendes: : Allègement unilatéral de la double imposition via un système de crédit d'impôt pour un scénario de paiement (si le bénéficiaire est une personne morale indépendante ou liée, ou une personne physique).

Paiements d'intérêts: Allègement unilatéral de la double imposition via un système de crédit d'impôt pour les deux scénarios de paiement (les bénéficiaires bénéficient toujours d'un crédit d'impôt unilatéral, qu'il s'agisse d'une personne morale ou physique).

11. Questions fiscales Secret judiciaire

Accès du public aux procédures fiscales pénales et civiles.

Aucun accès ou accès restreint aux jugements / verdicts fiscaux pénaux et civils.

12. Structures opaques

• La juridiction n'émet ni n'accepte la circulation de gros billets / billets de trésorerie de sa propre monnaie (d'une valeur supérieure à 200 EUR / GBP / USD).

• Les actions au porteur non enregistrées sont disponibles / en circulation ou enregistrées par un dépositaire privé.

• Les sociétés de série LLC / de cellules blindées ne sont pas disponibles.

• Les fiducies comportant des clauses de sauvegarde ne sont pas interdites.

13. Législation anti-blanchiment

La Turquie ne figure plus sur la liste du GAFI des pays identifiés comme présentant des lacunes stratégiques en matière de LBC.

Le dernier rapport d'évaluation mutuelle relatif à la mise en œuvre des normes de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme en Turquie a été réalisé en 2019. Selon cette évaluation, la Turquie a été jugée conforme à 11 et largement conforme à 17 des 40 recommandations du GAFI. Il a également été considéré comme hautement efficace pour 0 et substantiellement efficace pour 2 en ce qui concerne les 11 domaines d'efficacité de son régime de LBC/FT.

Score global de non-conformité aux normes du GAFI en pourcentage: 42,5%. (100% = tous les indicateurs évalués comme non atteints / faible niveau d'efficacité; 0% = tous les indicateurs évalués comme achevés ou très efficaces).

14. Échange automatique d'informations

Vous avez signé la MCAA et vous vous êtes engagé à partager des informations d'ici 2019 ou avant.

Nombre de relations AEOI activées significatives (dans le cadre de la MCAA) publiées par l'OCDE en octobre 2019: 2.

Quel type de banque privée existe en Turquie ?

Banque internationale
Banque locale

Sécurité de la banque centrale ⭐⭐⭐

Les banques internationales et numériques Ils sont disponibles.

CRS: OUI

Opérations bancaires réelles: % 90.

Type de visa: ESSAYEZ , €, $

Comptes conjoints.

Compte de gestion à distance: Pour consulter.

Gestion d'actifs En fonction de la notation de l'entreprise.

Tarifs: Cela dépend du type de compte.

Cartes de crédit / débit en monnaie locale

Pourquoi avec Foster Swiss?

Foster Swiss est une société internationale enregistrée en Suisse visant à fournir des conseils financiers et de conformité sur une variété de sujets liés à la création d'entreprise
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