Des sociétés holding sont disponibles en Espagne.

Constitution d'une société offshore en Espagne

Analyse pays: structures juridiques

Tout ce que vous devez savoir pour créer une société d'exploitation avec un compte bancaire.

1. Échange d'informations bancaires

• Les banques sont largement soumises à des réglementations strictes en matière de diligence raisonnable (ancienne recommandation 5 du GAFI / nouvelle recommandation 10 du GAFI).

• Les banques sont pleinement tenues de conserver des registres suffisants des données des clients et des transactions pour l'application de la loi (ancienne recommandation 10 du GAFI / nouvelle recommandation 11 du GAFI).

• Les banques et / ou autres entités couvertes sont tenues de déclarer les transactions importantes en devises ou autres instruments monétaires aux autorités désignées.

• L'administration nationale dispose de pouvoirs suffisants pour obtenir et fournir des informations bancaires sur demande sans réserve.

• Il existe des droits de notification et de recours injustifiés contre l'échange d'informations bancaires antérieures
demande, mais avec quelques problèmes.

2. Formes juridiques

Société à responsabilité limitée (Société à responsabilité limitée)

C'est l'entité la plus utilisée pour démarrer une nouvelle entreprise en Espagne. Une SARL espagnole doit nommer 1 administrateur et 1 actionnaire, qui peuvent être de n'importe quelle nationalité et résidence.

Le capital social minimum requis est de 3.000 XNUMX €, qui doit être libéré avant la constitution de la société.

Meilleures utilisations pour une société anonyme espagnole : ce type de structure d'entreprise est idéal pour petites et moyennes entreprises.

Société espagnole de responsabilité civile (société anonyme de droit public)

Cette entité commerciale est recommandée lorsque les parties intéressées ont l'intention d'inscrire la société en bourse. Cette structure requiert un capital minimum de 60.000 25 €, dont XNUMX % doivent être libérés lors de la constitution.

Les nominations minimales requises comprennent 1 administrateur et 1 actionnaire, qui peuvent être de toute nationalité.

Pour donner à votre entreprise un avantage marketing, Foster Swiss recommande à nos clients d'établir une PLC espagnole au lieu d'une SARL. En Espagne, il n'est pas nécessaire qu'une SA soit cotée en bourse. De plus, il n'est pas obligatoire pour un PLC de soumettre un audit interne.

Meilleures utilisations pour une société anonyme espagnole : les grandes entreprises préfèrent enregistrer une SA l'Espagne d'augmenter rapidement et efficacement son pool d'investissement.

Succursale (succursale)

Le droit espagnol des sociétés permet à une succursale d'être détenue à 100 % par des étrangers et son champ d'action est défini par la société mère.

La succursale peut avoir une équipe de direction indépendante et exploiter un compte bancaire d'entreprise basé en Espagne.

En plus de l'impôt sur les sociétés, les succursales espagnoles sont soumises à un impôt supplémentaire sur les transferts de succursales de 19 %.

Les succursales sont constituées par acte public qui doit être enregistré au Registre du Commerce d'Espagne. Il est obligatoire pour une succursale d'une société étrangère de désigner une personne ou une entité résidente comme son représentant légal auprès de l'administration fiscale.

Meilleures utilisations pour une succursale espagnole Les conglomérats financiers, tels que les banques, préfèrent enregistrer une succursale pour consolider vos avantages à l'échelle mondiale

Bureau de représentation (Bureau de représentation)

Bien que le bureau de représentation espagnol puisse être détenu à 100 % par des étrangers, cette structure ne peut pas effectuer de vente directe en Espagne.

Par conséquent, le bureau de représentation en Espagne ne peut effectuer que i) des études de marché et ii) promouvoir les activités et les services de la société mère.

Meilleures utilisations pour un bureau de représentation espagnol : avant de créer une nouvelle entreprise à partir de zéro en Espagne, de nombreux investisseurs préfèrent explorer le marché et mener des activités promotionnelles à travers un bureau de représentation.

La société espagnole de zone franche

Les zones franches en Espagne permettent aux entreprises engagées dans la fabrication et le commerce d'exportation de bénéficier des multiples incitations à l'investissement mises en œuvre par le gouvernement.

Les entreprises de ces zones franches peuvent bénéficier de taux réduits d'impôt sur les sociétés, de taux de TVA réduits et d'exonérations fiscales.

Meilleurs usages pour une entreprise de zone franche espagnole : cette entité est idéale pour créer une entreprise orientés vers l'exportation en Espagne et bénéficient des avantages du bloc commercial de l'UE.

Rappeler

En Espagne, un administrateur résident n'est requis pour aucune entité commerciale. Des sociétés holding sont disponibles en Espagne.

BUREAUX

Foster Swiss aide nos clients à sécuriser les bureaux ou nous fournissons une adresse de bureau. La plupart des marchés émergents exigent que nos clients aient un bail de bureau de 12 mois avant l'approbation de l'enregistrement de l'entreprise.

Nous aidons nos clients à surmonter ce défi des manières suivantes:

Service de bureau virtuel

DSelon le pays et la ville, les tarifs varient de 900 USD à 2000 1500 USD et les services annuels de bureaux virtuels actifs varient de 4000 XNUMX USD à XNUMX XNUMX USD).

Espace de bureau partagé

LLes frais uniques sont de 850 $ US. Par la suite, notre client paie le loyer mensuel directement au propriétaire).

Espace de bureau permanent

D Selon le pays et la ville, les tarifs varient entre 5.000 8.000 $ US et XNUMX XNUMX $ US).

COMPTABILITÉ JURIDIQUE ET IMPÔTS

DPendant les deux premières années, les sociétés en Espagne sont imposées au taux de 15 %. Par la suite, le taux de l'impôt sur les sociétés est de 25 %.

Le taux normal de TVA en Espagne est de 21%. Les entreprises dont le chiffre d'affaires annuel est supérieur à 6 millions d'euros doivent soumettre leurs déclarations de TVA sur une base mensuelle. Toutes les autres sociétés doivent produire des déclarations trimestrielles.

Les paiements de dividendes et d'intérêts à une société hors UE sont soumis à un taux de retenue à la source de 19 %. Les paiements de redevances à une entreprise non communautaire sont soumis à un taux de retenue de 24 %.

Les pertes nettes d'exploitation peuvent être reportées indéfiniment. Les pertes peuvent être compensées jusqu'à 70 %, 50 % pour les contribuables dont le revenu annuel est compris entre 20 et 60 millions d'euros, 25 % pour les contribuables dont le revenu annuel est supérieur à 60 millions d'euros. Les pertes qui ne dépassent pas un million d'euros peuvent être indemnisées sans limitation dans tous les cas.

Les sociétés résidentes doivent soumettre leurs états financiers annuels et leurs déclarations fiscales au Registre central du commerce dans les 6 mois suivant la fin de l'année comptable.

Les entreprises peuvent être exemptées de l'audit annuel si i) le total des actifs est inférieur à 2,85 millions d'euros ii) les revenus annuels sont inférieurs à 5,7 millions d'euros et iii) moins de 50 personnes sont employées pendant deux années consécutives. Cette exonération ne s'applique pas aux intermédiaires financiers ou aux compagnies d'assurance.

L'Espagne a signé des conventions de double imposition avec 96 pays, dont l'Australie, le Canada, la Chine, Singapour et les États-Unis, afin de réduire les retenues à la source sur les paiements à l'étranger.

Toutes les entreprises doivent effectuer trois paiements intermédiaires sur leurs comptes d'impôt sur les sociétés en avril, octobre et décembre.

Les sociétés résidentes qui détiennent 75 % des filiales doivent produire des déclarations fiscales consolidées.

Le droit de timbre est perçu à 0,5% de la valeur du capital social libéré des actes notariés présentés au registre public.

Une taxe de transfert de 6% est appliquée aux acquisitions immobilières en Espagne.

Selon la loi espagnole, chaque entité doit s'inscrire à l'impôt sur les sociétés et à la TVA auprès de l'agence fiscale.

JURIDIQUE ET CONFORMITÉ

Considérations sur la constitution de sociétés espagnoles

UUne société espagnole typique peut être constituée avec 1 administrateur et 1 actionnaire, qui peuvent être de n'importe quelle nationalité. Cependant, un secrétaire d'entreprise résident doit être nommé.

Chaque entreprise espagnole doit avoir au moins un administrateur et un actionnaire. Avant la constitution de la société espagnole, tous les administrateurs et actionnaires ont également besoin d'un numéro d'identification fiscale espagnol (NIE).

Le capital libéré initial minimum pour une SARL sera de 3.000 60.000 € et pour une société anonyme, il sera de 25 XNUMX €. XNUMX% de ce capital doit être déposé avant la légalisation des actes de constitution de la société, tandis que le reste doit être déposé dans un délai déterminé mentionné dans les statuts.

Les fusions et acquisitions de la société comprennent i) l'identité et l'identification fiscale des actionnaires ii) l'identité des administrateurs iii) les statuts qui régissent la société iv) le capital social libéré des actionnaires et le nombre d'actions dans la propriété et v) le certificat de dépôt.

Réglementation commerciale

EL'Espagne n'impose aucune restriction sur les opérations en devises, mais le gouvernement exige une notification préalable de certains mouvements de capitaux à des fins statistiques et pour prévenir le blanchiment d'argent et la fraude fiscale.

Le système juridique espagnol fait partie de la convention de New York sur la reconnaissance et l'exécution des sentences arbitrales internationales. Par conséquent, l'arbitrage dans d'autres pays qui suivent cet accord sera exécutoire en Espagne.

La loi sur la protection des données personnelles interdit aux entreprises d'utiliser des informations personnelles sur des personnes sans leur autorisation.

La loi espagnole interdit la discrimination dans l'emploi fondée sur la religion, la caste, la croyance et le sexe. Le droit anticoncurrentiel espagnol empêche la formation de cartels et de monopoles. Par conséquent, les entreprises doivent obtenir l'autorisation des autorités dans toutes les questions de fusions et acquisitions.

Réglementation du travail

LLe taux pour les employeurs (plus un taux de prévoyance professionnelle selon les activités de l'entreprise) est de 29 % plus un pourcentage variable pour couvrir les accidents et maladies professionnelles (le pourcentage dépend des activités). Le taux des salariés (contrats permanents) est de 6,35 %.

Le temps de travail normal est de 40 heures par semaine. Les heures supplémentaires sont autorisées jusqu'à 80 heures par an.

Avant de licencier un employé existant, l'employeur doit verser une indemnité égale à 20 jours de salaire par année travaillée.

PROBLÈMES DE PAYS

EL'Espagne souffre toujours des effets de la récession de 2008, la demande des consommateurs est donc relativement faible.

La fiscalité en Espagne est élevée avec i) un taux d'imposition des sociétés de 25 % ii) un taux de TVA de 21 % iii) une taxe sur les envois de fonds des succursales de 21 % iv) la cotisation de sécurité sociale de l'employeur est de 24 % et v) le taux d'imposition des personnes physiques entre 19% et 27%.

Seulement 30% de la population parle anglais et tous les documents commerciaux sont rédigés en espagnol. Par conséquent, les étrangers peuvent avoir des difficultés à communiquer avec les entreprises et les employés espagnols.

Les syndicats de travailleurs sont forts en Espagne et provoquent des grèves fréquentes, ce qui affecte la productivité de l'entreprise.

Il est difficile d'embaucher des employés à temps plein en Espagne parce que les lois du travail interfèrent avec la simple relation employeur-employé. Une entreprise résidente ne peut pas facilement licencier des employés sous-performants.

Embaucher des travailleurs en dehors de l'UE peut être difficile en Espagne, car les employeurs devront démontrer que les citoyens de l'UE ne se sont pas vu refuser la possibilité de travailler.

Le gouvernement espagnol augmente régulièrement le salaire minimum de ses travailleurs chaque année. Actuellement, le salaire minimum pour les travailleurs en Espagne est de 736 € par mois. Par conséquent, il peut être coûteux pour les entrepreneurs des entreprises émergentes d'embaucher de nouveaux employés en Espagne, par rapport au reste des pays du sud de l'Europe.

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3. Registre du commerce

Le registre national comprend toutes les informations d'identité du propriétaire légal.

Les informations sur les propriétaires légaux ne sont pas toujours disponibles en ligne (jusqu'à 10 EUR / GBP / USD).

4. Transparence de la société

Toutes les entreprises exigent l'enregistrement de tous les propriétaires légaux.

Tous les noms ainsi que les pays de résidence plus les adresses ou les NIT ou les dates de naissance, le passeport ou les identifications personnelles, ou les numéros de constitution sont toujours enregistrés.

La mise à jour des informations sur l'identité des propriétaires légaux n'est pas obligatoire.

5. Publications des actionnaires

Toutes les entreprises exigent l'enregistrement de tous les bénéficiaires finaux à un seuil de plus de 10%, jusqu'à 25%.

La mise à jour des informations sur l'identité des bénéficiaires finaux n'est pas obligatoire.

Les biens immobiliers ne sont pas toujours disponibles en ligne (jusqu'à 10 EUR / GBP / USD).

6. Publication du compte de la société

Il n'y a aucune obligation de conserver les données comptables.

7. Rapports financiers pays par pays

Divulgation partielle pour les secteurs extractif et bancaire.

8. Déclaration de revenus des sociétés

Le mécanisme secondaire n'est pas soumis aux restrictions imposées par la législation type de l'OCDE : toute filiale nationale d'un groupe devrait soumettre le CbCR dans tous les cas où la juridiction ne peut pas obtenir le CbCR via l'AEoI.

Les décisions fiscales transfrontalières unilatérales (par exemple, les décisions fiscales anticipées, les décisions fiscales anticipées) sont disponibles dans les lois ou règlements, ou dans la pratique administrative. Certaines décisions fiscales transfrontalières unilatérales sont mises en ligne gratuitement.

9. Identifiant des personnes morales

• L'utilisation d'un identifiant d'entité juridique (LEI) mis à jour annuellement, élaboré sous la direction du Conseil de stabilité financière, CSF, n'est pas obligatoire.

• L'utilisation d'un identifiant d'entité légale (LEI) mis à jour chaque année, développé sous la direction du Conseil de stabilité financière, FSB, est obligatoire uniquement pour les transactions de produits dérivés de gré à gré (OTC).

• L'utilisation d'un LEI mis à jour annuellement pour l'identification des institutions financières déclarantes (conformément à la Norme commune de déclaration (CRS) n'est pas obligatoire.

10. Mesures pour éviter la fraude fiscale

Paiements de dividendes: : Allègement unilatéral de la double imposition via un système de crédit d'impôt pour un scénario de paiement (si le bénéficiaire est une personne morale indépendante ou liée, ou une personne physique).

Paiements d'intérêts: Allègement unilatéral de la double imposition via un système de crédit d'impôt pour les deux scénarios de paiement (les bénéficiaires bénéficient toujours d'un crédit d'impôt unilatéral, qu'il s'agisse d'une personne morale ou physique).

11. Questions fiscales Secret judiciaire

Accès nul ou restreint aux procédures pénales ou civiles fiscales.

Accès du public aux jugements / verdicts fiscaux pénaux et civils.

12. Structures opaques

• La juridiction émet ou accepte la circulation de gros billets / billets de trésorerie de sa propre monnaie (d'une valeur supérieure à 200 EUR / GBP / USD).

• Les actions au porteur non enregistrées sont disponibles / en circulation ou enregistrées par un dépositaire privé.

• Les sociétés de série LLC / de cellules blindées ne sont pas disponibles.

• Les fiducies comportant des clauses de sauvegarde ne sont pas interdites.

13. Législation anti-blanchiment

L'Espagne ne figure pas sur la liste du GAFI des pays identifiés comme présentant des lacunes stratégiques en matière de LBC.

En 2019, le dernier rapport d'évaluation mutuelle de suivi a été réalisé concernant la mise en œuvre de la réglementation de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme en Espagne. Sur la base de cette évaluation, l'Espagne a été considérée comme étant 28e conforme et largement conforme à 10 des 40 recommandations du GAFI. Il a également été considéré comme hautement efficace pour 1 et substantiellement efficace pour 9 en ce qui concerne les 11 domaines d'efficacité de son régime de LBC/FT.

Score global de non-conformité aux normes du GAFI en pourcentage: 16,3%. (100% = tous les indicateurs évalués comme non atteints / faible niveau d'efficacité; 0% = tous les indicateurs évalués comme achevés ou très efficaces).

14. Échange automatique d'informations

Vous avez signé la MCAA et vous vous êtes engagé à partager des informations d'ici 2019 ou avant.

Nombre de relations AEOI activées significatives (dans le cadre de la MCAA) publiées par l'OCDE en octobre 2019: 97.

Quel type de banque privée existe en Espagne ?

Banque internationale
Banque locale

Sécurité de la banque centrale ⭐⭐⭐

Les banques internationales et numériques Ils sont disponibles.

CRS: OUI

Opérations bancaires réelles: % 90.

Type de visa: $, €.

Comptes conjoints.

Compte de gestion à distance: Pour consulter.

Gestion d'actifs En fonction de la notation de l'entreprise.

Tarifs: Cela dépend du type de compte.

Cartes de crédit / débit en monnaie locale

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Foster Swiss est une société internationale enregistrée en Suisse visant à fournir des conseils financiers et de conformité sur une variété de sujets liés à la création d'entreprise
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