Colombia SAS est l'entité juridique préférée des entrepreneurs qui créent des entreprises en Colombie.

Constitution de la société
offshore en Colombie

Analyse pays: structures juridiques

Tout ce que vous devez savoir pour créer une société d'exploitation avec un compte bancaire.

1. Échange d'informations bancaires

• Les banques sont partiellement soumises à des réglementations strictes en matière de diligence raisonnable (ancienne recommandation 5 du GAFI / nouvelle recommandation 10 du GAFI).

• Les banques sont pleinement tenues de conserver des registres suffisants des données des clients et des transactions pour l'application de la loi (ancienne recommandation 10 du GAFI / nouvelle recommandation 11 du GAFI).

• Les banques et / ou autres entités couvertes sont tenues de déclarer les transactions importantes en devises ou autres instruments monétaires aux autorités désignées.

• L'administration nationale dispose de pouvoirs suffisants pour obtenir et fournir des informations bancaires sur demande sans réserve.

• Il existe des droits de notification et d'appel indus contre l'échange d'informations bancaires
sur demande sans qualification

• Il existe des droits de notification et de recours indus contre l'échange d'informations bancaires sur demande, mais avec des problèmes importants.

2. Formes juridiques

La société à responsabilité limitée simplifiée de Colombie (SAS)

Colombia SAS est l'entité juridique préférée des entrepreneurs qui créent des entreprises en Colombie. Une SAS ne requiert qu'un seul administrateur et un actionnaire pouvant être une personne physique ou morale. L'administrateur et l'actionnaire peuvent être de toute nationalité et résider dans n'importe quel pays. Un capital social libéré minimum de 1 USD est également requis pour compléter le processus de constitution.

Cette entité n'est tenue par la loi de nommer un commissaire aux comptes que si i) son actif total dépasse 1,655,000 994,000 1 USD ou ii) son chiffre d'affaires annuel dépasse XNUMX XNUMX USD. Le SAS doit également désigner au moins XNUMX représentant légal qui doit être domicilié en Colombie.

La société à responsabilité limitée de Colombie (Ltda.)

Colombia Ltda. Nécessite au moins 2 actionnaires qui peuvent être des personnes physiques ou morales au moment de la constitution. A Ltda Vous devez également nommer au moins 2 administrateurs de n'importe quelle nationalité et qui n'ont pas besoin d'être résidents de Colombie. Un résident permanent de la Colombie doit également être désigné comme représentant légal de la société en Colombie.

En règle générale, cette entité n'est pas tenue de nommer un commissaire aux comptes sauf si i) ses actifs dépassent 1,655,000 USD ou ii) son chiffre d'affaires annuel dépasse 994,000 USD

La société anonyme de Colombie (SA)

Colombia SA exige la constitution d'au moins 5 actionnaires qui peuvent être des personnes physiques ou morales. Une SA doit également nommer au moins 6 administrateurs qui peuvent être de n'importe quelle nationalité et ne doivent pas être résidents de Colombie. Un SA doit désigner au moins 1 résident permanent en Colombie comme représentant légal de la société. Pour constituer une SA, au moins 33% du capital social de la société proposée doit être payé au moment de la constitution.

La Colombia SA est tenue par la loi de désigner un commissaire aux comptes.

Branche de Colombie

Le Code de commerce colombien permet aux entreprises étrangères qui souhaitent établir des activités juridiques permanentes en Colombie d'ouvrir des succursales en Colombie. Le périmètre d'activité d'une succursale est défini par la société mère. La succursale doit désigner au moins 1 résident permanent en Colombie, de n'importe quelle nationalité, pour agir en tant que représentant légal de la société en Colombie.

En outre, la succursale doit également désigner un commissaire aux comptes. Cette entité subit un taux d'imposition des sociétés plus élevé de 33%

Le bureau de représentation de la Colombie

Un bureau de représentation en Colombie n'est pas considéré comme une personne morale et n'est pas autorisé à exercer une activité lucrative en Colombie. Un bureau de représentation doit désigner au moins un représentant légal qui doit être un résident de la Colombie. Cette entité est uniquement habilitée à mener des activités promotionnelles et à commercialiser les produits et services de la société mère en Colombie.

RAPPELLES TOI

Nou un administrateur résidant en Colombie est requis. Des holdings sont disponibles en Colombie

BUREAUX

Foster Swiss aide nos clients à sécuriser les bureaux ou nous fournissons une adresse de bureau. La plupart des marchés émergents exigent que nos clients aient un bail de bureau de 12 mois avant l'approbation de l'enregistrement de l'entreprise.

Nous aidons nos clients à surmonter ce défi des manières suivantes:

Service de bureau virtuel

DSelon le pays et la ville, les tarifs varient de 900 USD à 2000 1500 USD et les services annuels de bureaux virtuels actifs varient de 4000 XNUMX USD à XNUMX XNUMX USD).

Espace de bureau partagé

LLes frais uniques sont de 850 $ US. Par la suite, notre client paie le loyer mensuel directement au propriétaire).

Espace de bureau permanent

D Selon le pays et la ville, les tarifs varient entre 5.000 8.000 $ US et XNUMX XNUMX $ US).

COMPTABILITÉ JURIDIQUE ET IMPÔTS

L'impôt sur les sociétés en Colombie est appliqué à un taux standard de 25% pour les sociétés résidentes. Toutes les personnes morales doivent s'inscrire auprès de l'Office national des impôts et des douanes (DIAN) et soumettre des déclarations fiscales annuelles avant avril / mai de l'année suivant la fin de l'exercice fiscal.

Les succursales de sociétés étrangères établies en Colombie sont soumises à un taux d'imposition de 33%.

Un impôt sur les plus-values ​​de 10% ne s'applique qu'à la vente d'actifs détenus depuis plus de deux ans.

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en Colombie est appliquée à un taux standard de 16%. Les entreprises doivent s'inscrire à la TVA et déposer des déclarations mensuelles. Cependant, les entreprises avec moins de ventes annuelles peuvent déposer des rapports trimestriels ou annuels.

La retenue à la source sur les dividendes est applicable au taux de i) 33% sur les dividendes versés à des sociétés étrangères ii) 20% sur les dividendes versés à des sociétés résidentes, sauf si les revenus pour lesquels des dividendes sont payés ont été préalablement comptabilisés au niveau de la société A retenue de 14 % est appliqué sur les intérêts remis aux sociétés non résidentes. Un taux plus élevé de 33% s'applique lorsque la durée du prêt est inférieure à un an.

Les autres retenues à la source en Colombie comprennent i) 33% de retenue à la source sur les redevances versées aux sociétés non résidentes ii) 10% de retenue à la source sur les frais de services techniques iii) 33% de taxe sur les envois de fonds des succursales sur les envois de fonds à l'étranger.

Les employeurs colombiens sont soumis i) à une cotisation mensuelle de 9% sur la masse salariale; ii) une cotisation de sécurité sociale de 8% pour l'assurance maladie et de 12% pour le plan de pension.

La Colombie a mis sur liste noire quelque 44 pays en tant que juridictions à faible taux d'imposition (paradis fiscaux), dont Hong Kong, la Dominique, le Liechtenstein, l'Angola, les Seychelles, l'île de Man, Chypre, Bahreïn, entre autres.

Les pertes commerciales en Colombie peuvent être reportées indéfiniment, mais le transfert des pertes n'est pas autorisé.

Jusqu'à présent, la Colombie n'a conclu que 7 conventions de double imposition avec d'autres pays, dont le Canada, le Chili, l'Argentine, le Mexique et les États-Unis, entre autres. Chaque personne étrangère doit obtenir une identification colombienne (cédula) et un numéro d'identification fiscale (RUT) avant que nous puissions la désigner comme la banque signataire d'un compte bancaire d'entreprise colombien. Il faut jusqu'à 6 semaines pour obtenir la pièce d'identité et le RUT et 3 semaines supplémentaires pour obtenir la nouvelle déclaration de la société auprès de la Chambre de commerce avant la désignation du signataire de la banque.

PROBLÈMES DE PAYS

PPour constituer une entité commerciale en Colombie, les étrangers doivent désigner au moins un résident permanent en Colombie comme représentant légal de l'entreprise dans le pays.

La constitution d'une entreprise en Colombie est complexe et prend du temps, entachée de corruption et de bureaucratie gouvernementale, et peut prendre jusqu'à quatre mois pour aboutir.

Obtenir de l'électricité pour un nouvel établissement en Colombie est assez coûteux et prend du temps. Les entrepreneurs doivent s'attendre à payer au moins 35.000 4 USD et attendre jusqu'à XNUMX mois pour une nouvelle connexion électrique.

Les entreprises colombiennes sont soumises i) à un impôt sur les sociétés pouvant atteindre 25% ii) à une retenue à la source de 33% sur les dividendes distribués à l'étranger (succursales uniquement) et iii) à une TVA de 16% sur les ventes dans le pays.

Même les entreprises établies dans les zones franches de Colombie sont soumises à un impôt sur les sociétés de 15%.

PLUS DE SOLUTIONS DE SERVICES DE CONFIGURATION

  • Actionnaires et agents
  • Permis de bureau
  • Protection des marques et copyrights. - Étude de marché.
  • Support légal
  • Proportion de détails des unions ou associations temporaires
  • Fusions et acquisitions.
  • Contrôle interne.
  • Restructuration du groupe.
  • Conseil en gestion financière.
  • Achetez une entreprise.
  • Évaluation des entreprises.
  • Récupération de crédit
  • Solutions d'emploi
  • Recherche de due diligence sur des entreprises et des particuliers existants

3. Registre du commerce

Le registre national des entreprises comprend les informations d'identité du propriétaire légal.

Les informations sur les propriétaires légaux ne sont pas toujours disponibles en ligne (jusqu'à 10 EUR / GBP / USD)

4. Transparence de la société

• Toutes les entreprises exigent l'enregistrement de tous les propriétaires légaux.

• La mise à jour des informations sur l'identité des propriétaires légaux n'est pas obligatoire.

5. Publications des actionnaires

Sociétés disponibles sans informations enregistrées sur les bénéficiaires effectifs.

Les biens immobiliers ne sont pas toujours disponibles en ligne (jusqu'à 10 EUR / GBP / USD).

6. Publication du compte de la société

• Il est obligatoire de conserver les données comptables.

• Il existe une obligation de présenter des comptes annuels pour tous les types de sociétés.

• Les comptes professionnels ne sont pas toujours en ligne (jusqu'à 10 € / US $).

7. Rapports financiers pays par pays

Aucun rapport public pays par pays du tout.

8. Déclaration de revenus des sociétés

Le mécanisme secondaire est soumis aux restrictions imposées par la législation type de l'OCDE; ou pas de mécanisme secondaire (seule l'entité mère nationale ultime doit présenter le CbCR).

Les décisions fiscales transfrontalières unilatérales (par exemple, les décisions fiscales anticipées, les décisions fiscales anticipées) sont disponibles dans les lois ou règlements, ou dans la pratique administrative

9. Identifiant des personnes morales

• L'utilisation d'un identifiant d'entité juridique (LEI) mis à jour annuellement, élaboré sous la direction du Conseil de stabilité financière, CSF, n'est pas obligatoire.

• L'utilisation d'un identifiant d'entité juridique (LEI) mis à jour annuellement, élaboré sous la direction du Conseil de stabilité financière, CSF, n'est pas obligatoire.

• L'utilisation d'un LEI mis à jour annuellement pour l'identification des institutions financières déclarantes (conformément à la Norme commune de déclaration (CRS) n'est pas obligatoire

10. Mesures pour éviter la fraude fiscale

• Paiement des dividendes: Allègement unilatéral de la double imposition par le biais d'un système de crédit d'impôt pour un scénario de paiement (si le bénéficiaire est une personne morale indépendante ou liée, ou une personne physique).

• Paiements d'intérêts: Allègement unilatéral de la double imposition via un système de crédit d'impôt pour les deux scénarios de paiement (les bénéficiaires bénéficient toujours d'un crédit d'impôt unilatéral, qu'il s'agisse d'une personne morale ou physique).

11. Questions fiscales Secret judiciaire

Accès nul ou restreint aux procédures pénales ou civiles fiscales.

Aucun accès ou accès restreint aux jugements / verdicts fiscaux pénaux et civils.

12. Structures opaques

• La juridiction n'émet ni n'accepte la circulation de gros billets / billets de trésorerie de sa propre monnaie (d'une valeur supérieure à 200 EUR / GBP / USD).

• Les actions au porteur ne sont pas disponibles / ne circulent pas.

• Les sociétés de série LLC / de cellules blindées ne sont pas disponibles.

• Les fiducies comportant des clauses de sauvegarde ne sont pas interdites.

13. Législation anti-blanchiment

La Colombie ne figure pas sur la liste du GAFI des pays qui ont été identifiés comme présentant des déficiences stratégiques en matière de LBC.

En 2018, le dernier rapport d'évaluation mutuelle a été réalisé concernant la mise en œuvre des normes contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme en Colombie. Selon cette évaluation, la Colombie se conformait à 9 et se conformait largement à 14 des 40 recommandations du GAFI. Il a été jugé très efficace pour 0 et substantiellement efficace pour 4 des cotes d'efficacité et de conformité technique.

Score global de non-conformité des normes du GAFI en pourcentage: 45,3%. (100% = tous les indicateurs évalués comme non atteints / faible niveau d'efficacité; 0% = tous les indicateurs évalués comme achevés ou très efficaces).

14. Échange automatique d'informations

Vous avez signé la MCAA et vous vous êtes engagé à partager des informations d'ici 2019 ou avant.

Nombre de relations AEOI activées significatives (dans le cadre de la MCAA) publiées par l'OCDE en octobre 2019: 94.

Quel type de banque privée existe en Colombie?

Banque internationale
Banque locale

Sécurité de la banque centrale ⭐⭐⭐

Les banques internationales et numériques Ils sont disponibles.

SCR : SI.

Opérations bancaires réelles: % 90.

Type de visa: $ COP, $ US, €.

Comptes conjoints.

Compte de gestion à distance: Pour consulter.

Gestion d'actifs En fonction de la notation de l'entreprise.

Tarifs: Cela dépend du type de compte.

Cartes de crédit / débit en monnaie locale

Pourquoi avec Foster Swiss?

Foster Swiss est une société internationale enregistrée en Suisse visant à fournir des conseils financiers et de conformité sur une variété de sujets liés à la création d'entreprise
et la banque commerciale à l'international. Nous sommes spécialisés dans l'implantation d'entreprises dans différentes juridictions, ce qui signifie que nous offrons des services à valeur ajoutée aidant nos clients dans leur expansion à l'étranger.

Certains de ces services comprennent:
Conseil et conseil,
visas, bureaux, directeur / actionnaire / secrétaire désigné,
hébergement si nécessaire… pour n'en nommer que quelques-uns.
Vérifiez auprès de votre consultant désigné pour plus d'informations.