La LLC doit avoir un siège social au Botswana et doit soumettre des états financiers vérifiés

Constitution de la société
offshore au Botswana

Analyse pays: structures juridiques

Tout ce que vous devez savoir pour créer une société d'exploitation avec un compte bancaire.

1. Échange d'informations bancaires

• Il existe des peines de prison pour le partage des coordonnées bancaires des clients avec des tiers (et éventuellement des amendes).

• Les banques sont partiellement soumises à des réglementations strictes en matière de diligence raisonnable (ancienne recommandation 5 du GAFI / nouvelle recommandation 10 du GAFI).

• Les banques sont en grande partie tenues de conserver des registres suffisants de leurs données clients et transactions pour faire appliquer la loi (ancienne recommandation 10 du GAFI / nouvelle recommandation 11 du GAFI).

• Les banques et / ou autres entités couvertes sont tenues de déclarer les transactions importantes en devises ou autres instruments monétaires aux autorités désignées.

• L'administration nationale dispose de pouvoirs suffisants pour obtenir et fournir des informations bancaires sur demande et sans réserve.

• Il existe des droits de notification et d'appel indus contre l'échange d'informations bancaires sur demande sans réserve.

2. Formes juridiques

La société à responsabilité limitée du Botswana (LLC)

• Il s'agit du type d'entité commerciale le plus courant pour les entrepreneurs étrangers lorsqu'ils rejoignent le Botswana. Une LLC du Botswana doit nommer un administrateur qui doit être un résident du Botswana et un actionnaire de toute nationalité. Aucun capital versé minimum n'est requis et il faut environ 48 jours pour terminer le processus de constitution.

• La SARL doit avoir un siège social au Botswana et doit soumettre des états financiers vérifiés dans les cinq mois suivant la fin de l'année et doit donc nommer un secrétaire d'entreprise qualifié. Foster Swiss Consultants assistera nos clients si nécessaire.

La société par actions du Botswana (PLC)

• Cette entité doit nommer au moins deux administrateurs et sept actionnaires de toute nationalité qui doivent être des personnes physiques pour que la constitution soit complète. L'un des administrateurs doit être un résident de Botswana et, si nécessaire, Foster Swiss proposera ces services à notre Client. Aucun capital social libéré minimum n'est requis et le processus de constitution prend environ 70 jours.

• Le PLC doit avoir un siège social au Botswana et doit soumettre des états financiers vérifiés dans les cinq mois suivant la fin de l'année et doit donc nommer un auditeur en plus du secrétaire juridique de la société requis pour toutes les sociétés du Botswana. Favoriser les consultants suisses offrira ces services à nos clients si nécessaire.

La société offshore du Botswana (société IFSC)

• L' constitution d'une société offshore au Botswana, il faut:

  1. i) Créer une entreprise au Botswana et ensuite:
  2. ii) Demander un certificat IFSC à l'Autorité du Centre International des Services Financiers.

Cette société peut être constituée désormais avec

  1. i) 1 actionnaire de toute nationalité.
  2. ii) 1 directeur résident.

Cependant, l'autorité demandera:

  1. i) Une description documentée de l'activité actuelle de notre client.
  2. ii) Un business plan pour la société IFSC.
  3. iii) Un montant suffisant de fonds propres pour financer l'entreprise proposée au Botswana.

• L' La société IFSC ne peut effectuer que des opérations commerciales avec des non-résidents, mais sera en mesure de mener des opérations de production limitées au Botswana, notamment:

  1. i) BPO et centres d'appels.
  2. ii) Gestion des actifs.
  3. iii) Activités bancaires et d'assurance.

Vous bénéficierez d'incitatifs comprenant:

  1. i) Un taux d'imposition des sociétés réduit de 15%.
  2. ii) Sans TVA.
  3. iii) Aucun impôt sur les plus-values.
  4. iv) Pas de retenue à la source

La succursale du Botswana

• La succursale du Botswana peut être détenue à 100% par des étrangers et autorisée à mener des activités liées à la société mère au Botswana. Un seul actionnaire et un administrateur sont nécessaires pour la création d'une succursale au Botswana. Cependant, le taux d'imposition des sociétés pour la succursale est de 30%, ce qui en fait l'option fiscale la moins efficace pour la constitution d'une société au Botswana.

Le bureau de représentation du Botswana

Le bureau de représentation du Botswana est établi uniquement pour mener des études de marché et promouvoir les activités de la société mère et n'est pas autorisé à se livrer à des activités commerciales ou liées à la production.

RAPPELLES TOI

UUn directeur résident est obligatoire pour toutes les entités au Botswana. Les jetons de présence des administrateurs résidents sont de 6.000 XNUMX $ US. Les sociétés holding ne sont pas disponibles au Botswana.

BUREAUX

Foster Swiss aide nos clients à sécuriser les bureaux ou nous fournissons une adresse de bureau. La plupart des marchés émergents exigent que nos clients aient un bail de bureau de 12 mois avant l'approbation de l'enregistrement de l'entreprise.

Nous aidons nos clients à surmonter ce défi des manières suivantes:

Service de bureau virtuel

DSelon le pays et la ville, les tarifs varient de 900 USD à 2000 1500 USD et les services annuels de bureaux virtuels actifs varient de 4000 XNUMX USD à XNUMX XNUMX USD).

Espace de bureau partagé

LLes frais uniques sont de 850 $ US. Par la suite, notre client paie le loyer mensuel directement au propriétaire).

Espace de bureau permanent

D Selon le pays et la ville, les tarifs varient entre 5.000 8.000 $ US et XNUMX XNUMX $ US).

Comptabilité juridique et impôts

LLe taux standard d'imposition des sociétés qui s'applique à tous les bénéfices nets provenant du Botswana est de 22%. L'exercice financier va du 1er juillet au 30 juin et les déclarations de revenus sont produites tous les trimestres. Le non-respect de cette obligation entraînera une pénalité de 1,5% d'intérêt mensuel.

Les succursales paient un taux d'imposition standard de 30% sur les sociétés et les entreprises manufacturières de 15%. Il n'y a pas de taxe sur les envois de fonds en succursale.

Le taux de TVA standard qui s'applique à la fourniture de biens et de services au Botswana est de 12%. Le dépôt et le paiement sont effectués tous les mois. La taxe à l'exportation est à taux zéro.

L'impôt sur les plus-values ​​s'applique à des taux variables pouvant aller jusqu'à 25%.

La retenue à la source sur les intérêts, les redevances et les frais de services techniques payés aux non-résidents est de 15%. La retenue à la source appliquée aux dividendes est de 7,5%, tandis que le loyer est imposé à un taux de 5% et les frais de courtage et les commissions sont facturés une retenue à la source de 10%.

Il n'y a pas de charges sociales ni de taxes sur le capital au Botswana. En outre, l'employeur n'est pas tenu de soumettre des cotisations de sécurité sociale pour les revenus salariaux des salariés.

Les pertes peuvent se prolonger pendant cinq ans.

La taxe sur les transferts de biens immobiliers et toutes les ventes immobilières est de 5% et une taxe sur les transferts en capital de 12,5% est appliquée sur les transferts d'actifs. Le Botswana a signé des conventions de double imposition sur les taux de retenue à la source avec 12 pays, dont la France, la Fédération des Russie, Seychelles, Afrique du Sud, Suède, Barbade, Inde, Maurice, Mozambique, Zimbabwe, Namibie et Royaume-Uni.

Problèmes de pays

LLa constitution d'une société au Botswana est complexe et prend du temps. Selon la Banque mondiale, il faut en moyenne 48 jours pour créer une entreprise ici.

Une LLC du Botswana est soumise à un taux d'imposition des sociétés de 22% et peut également être soumise à la TVA à un taux de 10%.

De nombreux secteurs d'activité au Botswana restent fermé aux investissements étrangers et, dans la plupart des cas, la terre ne peut pas être vendue à des investisseurs étrangers.

La situation relativement bande passante lente et l'énergie d'Internet présente des défis supplémentaires pour faire des affaires au Botswana.

Les principales barrières commerciales sont le commerce transfrontalier, les permis de construire et l'obtention d'électricité.

Le Botswana a un petite population. C'est une tâche difficile pour les entreprises d'acquérir une offre adéquate de main-d'œuvre peu qualifiée au Botswana.

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3. Registre du commerce

• Le registre national des entreprises comprend les informations d'identité du propriétaire légal.

• Les informations sur les propriétaires légaux ne sont pas toujours disponibles en ligne (jusqu'à 10 EUR / GBP / USD).

4. Transparence de la société

• Toutes les entreprises exigent l'enregistrement de tous les propriétaires légaux.

• Tous les noms ainsi que les pays de résidence plus les adresses ou les NIT ou les dates de naissance, le passeport ou les identifications personnelles, ou les numéros de constitution sont toujours enregistrés.

• La mise à jour des informations sur l'identité des propriétaires légaux n'est pas obligatoire.

5. Publications des actionnaires

• Toutes les entreprises exigent l'enregistrement de toutes les personnes ayant une participation / influence.

• La mise à jour des informations sur l'identité des bénéficiaires finaux est obligatoire.

• Tous les noms ainsi que les pays de résidence plus les adresses ou les NIT ou les dates de naissance, le passeport ou les identifications personnelles sont toujours enregistrés.

6. Publication du compte de la société

• Il n'y a AUCUNE obligation de conserver les données comptables.

7. Rapports financiers pays par pays

• Aucun rapport public pays par pays du tout.

8. Déclaration de revenus des sociétés

• Il n'y a AUCUNE exigence de dépôt local d'un dossier de reporting global pays par pays (conformément à l'Action 13 de l'OCDE BEPS) par les grands groupes (avec un chiffre d'affaires mondial de plus de 750 millions d'euros) et les filiales des locaux de groupes étrangers.

• Les décisions fiscales transfrontalières unilatérales (par exemple, les décisions fiscales anticipées, les décisions fiscales anticipées) ne sont PAS disponibles dans les lois ou règlements, ou dans la pratique administrative.

9. Identifiant des personnes morales

L'utilisation d'un identifiant d'entité juridique (LEI) mis à jour annuellement, développé sous la direction du Conseil de stabilité financière, CSF, n'est pas obligatoire.

L'utilisation d'un identifiant d'entité juridique (LEI) mis à jour annuellement, développé sous la direction du Conseil de stabilité financière, FSB, n'est pas obligatoire pour certains opérateurs des marchés financiers.

L'utilisation d'un LEI mis à jour annuellement pour l'identification des institutions financières déclarantes (conformément à la Norme commune de déclaration (CRS) n'est pas obligatoire.

10. Mesures pour éviter la fraude fiscale

Paiements de dividendes: Allègement unilatéral de la double imposition par le biais d'un système de crédit d'impôt pour un scénario de paiement (si le bénéficiaire est une personne morale indépendante ou liée, ou une personne physique).

Paiements d'intérêts: Allègement unilatéral de la double imposition via un système de crédit d'impôt pour les deux scénarios de paiement (les bénéficiaires bénéficient toujours d'un crédit d'impôt unilatéral, qu'il s'agisse d'une personne morale ou physique).

11. Questions fiscales Secret judiciaire

• Accès nul ou restreint aux DEUX processus fiscaux pénaux et civils.

• Accès nul ou restreint aux DEUX jugements / verdicts fiscaux pénaux et civils.

12. Structures opaques

• La juridiction n'émet ni n'accepte la circulation de gros billets / billets de caisse de votre propre devise (valeur supérieure à 200 EUR / GBP / USD).

• Les actions au porteur ne sont pas disponibles / en circulation.

• Les sociétés de série LLC / de cellules blindées ne sont pas disponibles.

• Les fiducies comportant des clauses de sauvegarde ne sont pas interdites.

13. Législation anti-blanchiment

Botswana Il figure sur la liste du GAFI des pays qui ont été identifiés comme présentant des déficiences stratégiques en matière de LBC.

Le dernier rapport d'évaluation mutuelle de suivi relatif à la mise en œuvre de la réglementation en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme au Botswana a été réalisé en 2020.

Sur la base de cette évaluation, le Botswana s'est avéré conforme à 6 et largement conforme à 16 des 40 recommandations du GAFI. Il a été jugé très efficace pour 0 et substantiellement efficace pour 0 des cotes d'efficacité et de conformité technique.

Note globale de non-conformité des normes du GAFI en pourcentage:% 59,5.
(100% = tous les indicateurs évalués comme non atteints / faible niveau d'efficacité; 0% = tous les indicateurs évalués comme achevés ou très efficaces)

14. Échange automatique d'informations

L'échange automatique d'informations est extrêmement secret au Botswana.

Tanzanie Il n'est pas signataire de l'Accord multilatéral sur les autorités compétentes (MCAA), qui fournit le cadre juridique multilatéral pour participer à l'échange automatique d'informations (AEOI) conformément à la Norme commune de déclaration (CRS) de l'OCDE.

Quel type de banque privée existe au Botswana?

Banque internationale
Banque locale

Sécurité de la banque centrale ⭐⭐⭐

Les banques internationales et numériques Ils sont disponibles.

SCR : NON.

Opérations bancaires réelles: % 90.

Type de visa: PULA, $ ​​US, €.

Comptes conjoints.

Compte de gestion à distance: Pour consulter.

Gestion d'actifs En fonction de la notation de l'entreprise.

Tarifs: Cela dépend du type de compte.

Cartes de crédit / débit en monnaie locale

Banques crypto-friendly: Cela dépend de la banque correspondante.

Disponibilité du portefeuille: Non ou dépend de la banque correspondante.

Possibilité d'émettre des lettres de crédit: SI.

Pourquoi avec Foster Swiss?

Foster Swiss est une société internationale enregistrée en Suisse visant à fournir des conseils financiers et de conformité sur une variété de sujets liés à la création d'entreprise
et la banque commerciale à l'international. Nous sommes spécialisés dans l'implantation d'entreprises dans différentes juridictions, ce qui signifie que nous offrons des services à valeur ajoutée aidant nos clients dans leur expansion à l'étranger.

Certains de ces services comprennent:
Conseil et conseil,
visas, bureaux, directeur / actionnaire / secrétaire désigné,
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Vérifiez auprès de votre consultant désigné pour plus d'informations.

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