Les entreprises étrangères peuvent également enregistrer une succursale ou un bureau de représentation.

Constitution de la société
offshore en Inde

Analyse pays: structures juridiques

Tout ce que vous devez savoir pour créer une société d'exploitation avec un compte bancaire.

1. Échange d'informations bancaires

Les banques sont partiellement soumises à des réglementations strictes en matière de diligence raisonnable (ancienne recommandation 5 du GAFI / nouvelle recommandation 10 du GAFI).

Les banques sont en grande partie tenues de conserver des registres suffisants de leurs données de clients et de transactions pour l'application de la loi (ancienne recommandation 10 du GAFI / nouvelle recommandation 11 du GAFI).

Les banques et / ou autres entités couvertes sont tenues de déclarer les transactions importantes en devises ou autres instruments monétaires aux autorités désignées.

L'administration nationale dispose de pouvoirs suffisants pour obtenir et fournir des informations bancaires sur demande sans réserve.

Il existe des droits de notification et d'appel indus contre l'échange d'informations bancaires sur demande sans réserve.

2. Formes juridiques

ENTITÉS COMMERCIALES LOCALES DISPONIBLES

India Limited Liability Company (Private Limited Partnership)

Les principales caractéristiques d'une société à responsabilité limitée en Inde sont qu'elle peut être constituée avec i) un capital versé minimum de 1.650 100.000 USD (XNUMX XNUMX INR) ii) deux administrateurs et iii) deux actionnaires. Bien que les actionnaires puissent être de n'importe quelle nationalité, au moins un administrateur doit être un résident de l'Inde.

Tous les administrateurs et actionnaires doivent enregistrer leurs données personnelles dans les archives publiques. Tous les administrateurs doivent également obtenir le numéro d'identification du directeur (DIN) et le numéro de certificat de signature numérique (DSC). En savoir plus sur les étapes requises pour enregistrer une société à responsabilité limitée indienne.

Meilleures utilisations: La création d'une société à responsabilité limitée en Inde est notre stratégie recommandée pour pénétrer le marché local et limiter la responsabilité des investisseurs étrangers. Cette entité est idéale pour l'exportation et la vente directe, la fabrication et le développement de logiciels. Les investisseurs étrangers peuvent accéder à un large éventail de subventions gouvernementales avec cette entité.

Société à responsabilité limitée

Les étrangers peuvent enregistrer des sociétés à responsabilité limitée en Inde. En vertu de la loi de 2008 sur les sociétés en commandite, tous les associés bénéficient d'une responsabilité limitée pour les activités de la société de personnes et il n'y a pas de contribution minimale fixe. Les sociétés formées par des étrangers non résidents doivent nommer un dirigeant résidant en Inde.

Une société à responsabilité limitée en Inde doit soumettre des états financiers annuels à l'administration fiscale indienne. Les déclarations doivent être vérifiées, sauf si la société perçoit un revenu inférieur à 500 USD (40,000 375 INR) et possède des actifs inférieurs à 25,000 USD (XNUMX XNUMX INR).

Meilleures utilisations: Une société à responsabilité limitée est flexible et soumise à moins de règles de conformité qu'une LLC. Vos revenus sont également directement imposés au niveau du partenaire.

India Free Zone Company (société de la zone franche d'exportation (EPZ))

L'enregistrement d'une entreprise dans une ZFE est attrayant pour les investisseurs qui envisagent de fabriquer et d'exporter des produits en Inde. Les conditions d'enregistrement des sociétés sont les mêmes que pour une société à responsabilité limitée standard, bien que certaines autorités de la zone franche exigent que les propriétaires allouent des montants plus élevés de capital versé.

Meilleures utilisations: fabrication de produits destinés à l'exportation vers les marchés étrangers.

Inde Private Trust

Une fiducie privée en Inde est régie par l'Indian Trusts Act 1882 et implique trois parties: i) un constituant, également connu comme l'auteur de la fiducie, ii) un fiduciaire et iii) un bénéficiaire.

Une fiducie peut être révocable ou irrévocable, selon les besoins du Client.

L'objet de la fiducie est appelé propriété fiduciaire, qui doit être enregistrée en vertu de la loi sur l'enregistrement de 1908.

Meilleures utilisations: pour les familles indiennes multigénérationnelles pour créer une succession dans les affaires et richesse, éducation, soins de santé et motifs religieux.

ENREGISTREMENT PAR UNE SOCIÉTÉ ÉTRANGÈRE

Branche

Cette entité fonctionne uniquement dans le périmètre défini par la société mère. En Inde, une succursale peut être engagée dans le commerce, le conseil professionnel, l'exportation / importation de marchandises, la facturation et la signature de contrats.

Une succursale constituée dans une zone économique spéciale (ZES) ne peut exercer des activités commerciales que dans la zone elle-même.

Pour constituer une succursale, l'approbation doit être obtenue auprès de la Banque de réserve de l'Inde (RBI)

Meilleures utilisations: l'enregistrement de la succursale indienne n'est pas recommandé. Cette entité est soumise à l'impôt sur les sociétés de 43% et présente un risque plus élevé de passifs directement supportés par la société mère.

Bureau de représentation (bureau de liaison)

En Inde, un bureau de représentation est appelé bureau de liaison. Un bureau de liaison aide la société mère (ai) à promouvoir les exportations / importations à destination et en provenance de l'Inde et ii) à promouvoir les collaborations techniques et financières avec d'autres sociétés résidentes. Par conséquent, cette entité sert de canal de communication entre la société mère et les clients / fournisseurs potentiels en Inde.

Meilleures utilisations: Un bureau de liaison est un bon choix si vous souhaitez tester le marché indien avant engager des ressources importantes en créant un établissement stable dans le pays. C'est une entité non génératrice de revenus, il est donc également idéal pour fournir un service après-vente à la clientèle clients locaux.

Bureau de projet

Cette entité peut être configurée pour exécuter un contrat spécifique pendant une période de temps spécifique
en Inde. Une fois le projet terminé, l'entité est annulée.

Les opérations d'un bureau de projet sont taxées comme celles d'une succursale. L'expédition de revenus en dehors de l'Inde est autorisée, sous réserve des contrôles de change en vigueur.

Un bureau de projet est beaucoup plus facile à résilier qu'un établissement stable (succursale et / ou filiale).

RAPPELLES TOI

Se requiert un administrateur résidant en Inde pour tous les types de sociétés. Honoraires / directeur 8.200 XNUMX $ US. LES SOCIÉTÉS DE HOLDING sont disponibles en Inde.

BUREAUX

Foster Swiss aide nos clients à sécuriser les bureaux ou nous fournissons une adresse de bureau. La plupart des marchés émergents exigent que nos clients aient un bail de bureau de 12 mois avant l'approbation de l'enregistrement de l'entreprise.

Nous aidons nos clients à surmonter ce défi des manières suivantes:

Service de bureau virtuel

DSelon le pays et la ville, les tarifs varient de 900 USD à 2000 1500 USD et les services annuels de bureaux virtuels actifs varient de 4000 XNUMX USD à XNUMX XNUMX USD).

Espace de bureau partagé

LLes frais uniques sont de 850 $ US. Par la suite, notre client paie le loyer mensuel directement au propriétaire).

Espace de bureau permanent

D Selon le pays et la ville, les tarifs varient entre 5.000 8.000 $ US et XNUMX XNUMX $ US).

TAXES

Juridique et conformité

UUne société indienne établie doit avoir un minimum de 2 administrateurs et 2 actionnaires, à l'exception d'une société unipersonnelle. Les administrateurs et les actionnaires peuvent être les mêmes personnes. Au moins un administrateur sur deux doit résider en Inde.

Il n'y a pas de critère de capital social libéré minimum lors de la création d'une société en Inde.

Si le capital social libéré de la société dépasse 694.445 50.000.000 dollars EU (XNUMX XNUMX XNUMX INR), la nomination d'un secrétaire de société résident est obligatoire.

Tous les candidats, à la fois administrateur proposé et abonné proposé, doivent avoir un certificat de signature numérique (DSC) valide. Les professionnels tels que les comptables publics certifiés, les secrétaires d'affaires et les comptables analytiques doivent également obtenir le DSC pour la certification de documents en ligne.

Avant de constituer une succursale ou un bureau de liaison, l'approbation préalable de la Banque de réserve de l'Inde (RBI) est requise. En outre, les sociétés mères doivent soumettre leurs derniers bilans vérifiés indiquant des actifs d'au moins 100.000 50.000 dollars EU (dans le cas d'une succursale) et d'au moins XNUMX XNUMX dollars EU (dans le cas d'un bureau de liaison).

Toutes les sociétés cotées en Inde doivent avoir au moins un tiers de leurs administrateurs comme
administrateurs indépendants.

Pour toutes les entreprises, il est volontaire de protéger leur marque par un enregistrement de marque en Inde.

Problèmes de pays

PCela peut prendre jusqu'à 4 mois pour l'enregistrement simple d'une société India LLC et l'ouverture d'un compte bancaire d'entreprise. Cela est dû à la quantité de paperasse impliquée et aux approbations gouvernementales requises.

Les entreprises doivent régulièrement contacter les autorités gouvernementales pour les questions de licence et d'approbation des entreprises. La bureaucratie indienne est célèbre.

Les infrastructures de l'Inde sont médiocres.

Les troubles du travail peuvent être un problème en Inde car les conflits du travail et les grèves affectent la productivité.

Les clients ont du mal à faire confiance au système de réglementation indien pour protéger leurs intérêts commerciaux de la corruption.

Les directives en matière de brevets et de licences favorisent les fabricants locaux par rapport aux acteurs internationaux.

La roupie indienne est volatile, ce qui affecte la valeur et la rentabilité des investissements étrangers en Inde.

Le taux de l'impôt sur les sociétés pour une société résidente est de 34%, tandis que pour une succursale d'une société étrangère, il est de 43%.

Les taxes et prélèvements supplémentaires comprennent i) la TVA à 14%; ii) des droits d'importation et d'exportation à un taux moyen de 12%; iii) taxe spéciale centrale de 12%; iv) impôt sur les dividendes à 20% et v) cotisations patronales à la sécurité sociale à 12%.

Nos clients doivent régler leurs réclamations TDS (retenues d'impôt) applicables au montant remis et soumettre i) le formulaire 15CA au service des impôts sur le revenu; ii) Formulaire 15CA et formulaire 15CB à la Banque de réserve de l'Inde (RBI) et formulaire A2 à la banque.

La population indienne devrait dépasser celle de la Chine en 2024. Une population élevée signifie une forte concurrence interne pour les investisseurs étrangers.

La diversité régionale signifie que chaque État de l'Inde a une culture d'entreprise différente. Il n'est pas possible de faire fonctionner le même plan d'affaires dans tout le pays. Cela augmente les coûts de planification et de configuration.

L'insolvabilité d'une entreprise en Inde prend en moyenne quatre ans. C'est plus élevé que la moyenne de l'Asie du Sud et de l'OCDE. Cela est dû à la grande quantité de paperasse et aux formalités inévitables des systèmes judiciaires. En outre, beaucoup de travail sur le terrain est nécessaire pour parvenir à l'insolvabilité. Il est difficile d'y parvenir en ligne

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3. Registre du commerce

Le registre national des entreprises comprend les informations d'identité du propriétaire légal.

Les informations sur les propriétaires légaux ne sont pas toujours disponibles en ligne (jusqu'à 10 EUR / GBP / USD).

4. Transparence de la société

Toutes les entreprises exigent l'enregistrement de tous les propriétaires légaux.

Tous les noms ainsi que les pays de résidence plus les adresses ou les NIT ou les dates de naissance, le passeport ou les identifications personnelles, ou les numéros de constitution sont toujours enregistrés.

La mise à jour des informations propriétaires n'est pas obligatoire pour tous les partenaires.

5. Publications des actionnaires

Toutes les entreprises exigent l'enregistrement de tous les bénéficiaires effectifs à un seuil supérieur à toute participation / influence, jusqu'à 10%.

La mise à jour des informations sur l'identité des bénéficiaires finaux est obligatoire.

Les biens immobiliers ne sont pas toujours disponibles en ligne (jusqu'à 10 EUR / GBP / USD).

6. Publication du compte de la société

Il est obligatoire de transporter des données comptables.

Il existe une obligation de présenter des comptes annuels pour tous les types de sociétés.

Les comptes professionnels ne sont pas toujours en ligne (jusqu'à 10 € / US $).

7. Rapports financiers pays par pays

Aucun rapport public pays par pays du tout.

8. Déclaration de revenus des sociétés

Le mécanisme secondaire est soumis aux restrictions imposées par la législation type de l'OCDE; ou pas de mécanisme secondaire (seule l'entité mère nationale ultime doit présenter le CbCR.

Les décisions fiscales transfrontalières unilatérales (par exemple, les décisions fiscales anticipées, les décisions fiscales anticipées) sont disponibles dans les lois ou règlements, ou dans la pratique administrative. Certaines décisions fiscales transfrontalières unilatérales sont mises en ligne gratuitement.

9. Identifiant des personnes morales

L'utilisation d'un identifiant d'entité juridique (LEI) mis à jour annuellement, développé sous la direction du Conseil de stabilité financière, CSF, n'est pas obligatoire.

L'utilisation d'un identifiant d'entité juridique (LEI) mis à jour annuellement, développé sous la direction du Conseil de stabilité financière, FSB, n'est pas obligatoire pour certains opérateurs des marchés financiers.

L'utilisation d'un LEI mis à jour annuellement pour l'identification des institutions financières déclarantes (conformément à la Norme commune de déclaration (CRS) n'est pas obligatoire

10. Mesures pour éviter la fraude fiscale

Payment dividende: Allègement unilatéral de la double imposition via un système de crédit d'impôt pour les trois scénarios de paiement (les bénéficiaires bénéficient toujours d'un crédit d'impôt unilatéral, qu'il s'agisse d'une personne morale indépendante ou liée, ou d'une personne physique).

Paiements d'intérêts: Allègement unilatéral de la double imposition via un système de crédit d'impôt pour les deux scénarios de paiement (les bénéficiaires bénéficient toujours d'un crédit d'impôt unilatéral, qu'il s'agisse d'une personne morale ou physique).

11. Questions fiscales Secret judiciaire

Accès nul ou restreint aux procédures fiscales pénales et civiles.

Aucun accès ou accès restreint aux jugements / verdicts fiscaux pénaux et civils.

12. Structures opaques

La juridiction n'émet ni n'accepte la circulation de gros billets / billets de trésorerie de sa propre monnaie (d'une valeur supérieure à 200 EUR / GBP / USD).

Les actions au porteur ne sont pas disponibles / ne circulent pas.

Series LLC / Shielded Cell Companies ne sont pas disponibles.

Les fiducies comportant des clauses de sauvegarde ne sont pas interdites.

13. Législation anti-blanchiment

L'Inde ne figure actuellement pas sur la liste du GAFI des pays qui ont été identifiés comme présentant des lacunes stratégiques en matière de LBC.

Le dernier rapport d'évaluation mutuelle relatif à la mise en œuvre des normes de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme en Inde a été réalisé par le Groupe d'action financière (GAFI) en 2010. Sur la base de cette évaluation, l'Inde a été considérée comme conforme à 4 et largement conforme à 25 des 40 + 9 recommandations du GAFI. Partiellement ou non conforme à 5 des 6 principales recommandations.

Score global de non-conformité aux normes du GAFI en pourcentage: 46,5%. (100% = tous les indicateurs évalués comme non atteints / faible niveau d'efficacité; 0% = tous les indicateurs évalués comme achevés ou très efficaces).

14. Échange automatique d'informations

L'Inde a signé le MCAA et s'est engagé à échanger des informations au plus tard en 2019.

Le nombre de relations AEOI activées significatives (selon le MCAA) publiées par l'OCDE en octobre 2019 est de 95.

Quel type de banque privée existe en Inde?

Banque internationale
Banque locale

Sécurité de la banque centrale ⭐⭐⭐

Les banques internationales et numériques Ils sont disponibles.

SCR : SI.

Opérations bancaires réelles: % 90.

Type de visa: INR ₹, $ US, €.

Comptes conjoints: SI.

Compte de gestion à distance: Pour consulter.

Gestion d'actifs En fonction de la notation de l'entreprise.

Tarifs: Dépend du type de compte.

Cartes de crédit / débit en monnaie locale.

Banques crypto-friendly: Cela dépend de la banque correspondante.

Disponibilité du portefeuille: Non ou dépend de la banque correspondante.

Possibilité d'émettre des lettres de crédit: SI

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Foster Swiss est une société internationale enregistrée en Suisse visant à fournir des conseils financiers et de conformité sur une variété de sujets liés à la création d'entreprise
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